세전 연봉과 세후 실수령액은 왜 이렇게 다른가
채용공고나 근로계약서에 적힌 연봉은 모두 세전(gross) 금액입니다. 이 금액을 단순히 12로 나눈 "월급"은 실제 통장에 들어오는 돈과 꽤 차이가 납니다. 한국의 근로자는 매달 국민연금·건강보험·장기요양보험·고용보험(4대보험)과 근로소득세·지방소득세를 원천징수 당하기 때문입니다.
연봉 3,600만원을 예로 들면, 세전 월급은 300만원이지만 4대보험으로 약 28만원, 소득세·지방소득세로 약 7만원이 빠져 실제 수령액은 265만원 전후가 됩니다. 연봉이 올라갈수록 소득세율이 누진으로 증가해 세전·세후 격차가 더 벌어집니다.
2026년 4대보험·소득세 요율
- 국민연금: 과세 급여의 4.5% (사용자도 4.5% 별도 부담, 월 상한보험료 존재)
- 건강보험: 과세 급여의 3.545%
- 장기요양보험: 건강보험료의 12.95%
- 고용보험: 과세 급여의 0.9%
- 소득세: 국세청 근로소득 간이세액표에 따라 매월 차등 부과
- 지방소득세: 소득세의 10%
소득세는 연봉뿐 아니라 부양가족 수와 20세 이하 자녀 수에 따라서도 달라집니다. 간이세액표는 "100% / 80% / 120%" 세 가지 중 선택 가능하지만, 특별한 사유가 없다면 기본값인 100%가 적용됩니다.
비과세액은 왜 중요한가
과세 급여 = (연봉) − (비과세액)입니다. 비과세액이 커질수록 4대보험·소득세 과세 기반이 줄어 실수령액이 올라갑니다. 대표적인 비과세 항목은 식대(월 20만원, 연 240만원), 자가운전보조금(월 20만원), 연구활동비·생산직 야간근로수당 등이 있습니다.
같은 연봉이라도 비과세 식대가 포함된 근로계약은 실수령액이 매월 2~3만원 더 높습니다. 연봉 협상 시 "세전 금액"뿐 아니라 "비과세 구성"도 반드시 확인해야 하는 이유입니다.
연봉별 월 실수령액 (2026년 기본 조건 기준)
아래는 비과세 월 20만원, 부양가족 1인(본인만), 자녀 0명 조건에서의 대략적인 월 실수령액입니다. 실제 금액은 회사 규정과 부양가족 수, 연말정산 결과에 따라 달라질 수 있습니다.
- 연봉 2,400만원 → 월 실수령 약 181만원
- 연봉 3,000만원 → 월 실수령 약 224만원
- 연봉 3,600만원 → 월 실수령 약 265만원
- 연봉 4,500만원 → 월 실수령 약 325만원
- 연봉 5,000만원 → 월 실수령 약 359만원
- 연봉 6,000만원 → 월 실수령 약 423만원
- 연봉 8,000만원 → 월 실수령 약 549만원
- 연봉 1억원 → 월 실수령 약 664만원
이직·연봉 협상 시 체크리스트
- 세전 연봉만 비교하지 말고, 비과세 항목(식대·교통비)과 성과급 구조를 함께 확인하세요.
- 퇴직금 체계(DB/DC)와 복리후생(자녀학자금·건강검진)은 연봉 외 숨은 가치입니다.
- 부양가족 등재로 소득세가 줄어들 수 있는지 회사 급여 담당자에게 문의하세요.
- 연봉이 1억을 넘어가면 종합소득세·건강보험료 추가 부담이 커지므로 연말정산 시뮬레이션을 해두면 좋습니다.
- 계약서 서명 전, 연봉 실수령액 계산기로 "제시된 금액이 내 생활비 기준을 넘는지" 숫자로 확인하세요.
관련 도구
이 가이드의 숫자를 본인 조건에 맞게 재계산하려면 연봉 실수령액 계산기를 이용하세요. 비과세, 부양가족, 자녀 수를 바꿔 가며 실수령액을 바로 확인할 수 있습니다.